I contributi e le dichiarazioni al versamento delle tasse per imprenditori e contribuenti: ecco tutte le scadenze fiscali di giugno 2025.
Iscriviti gratis al canale WhatsApp di QdS.it, news e aggiornamenti CLICCA QUI
Tutte le scadenze fiscali di giugno 2025
Nel sesto mese del 2025 ci sono delle date da segnare sul calendario per rimanere in regola con il fisco. Dall’Irpef al Canone, ecco le principali scadenze da rispettare entro giorno 30.
3 giugno
- Superbollo: versamento – pagamento dell’addizionale erariale alla tassa automobilistica (c.d. superbollo), pari a venti euro per ogni kilowatt di potenza del veicolo superiore a 185 Kw, ridotta dopo cinque, dieci e quindici anni dalla data di costruzione del veicolo rispettivamente al 60%, al 30% e al 15%. Non è più dovuta decorsi venti anni dalla data di costruzione
- Versamento dell’imposta di bollo relativa alle fatture elettroniche emesse nel primo trimestre dell’anno: pagamento, in unica soluzione, dell’imposta di bollo relativa alle fatture elettroniche emesse nel primo trimestre dell’anno.
- Enti non commerciali e agricoltori esonerati: versamento IVA relativa ad acquisti intracomunitari
- Contratti di locazione – registrazione e versamento imposta di registro: versamento dell’imposta di registro sui contratti di locazione e affitto decorrenti dal 01/05/2025 o rinnovati tacitamente con decorrenza dal 01/05/2025.
- Comunicazione liquidazioni periodiche IVA effettuate nel primo trimestre solare: comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche IVA effettuate nel primo trimestre solare del 2025
I versamenti del 16 giugno
- Soggetti che corrispondono redditi di pensione – versamento quota canone Rai trattenuta ai pensionati: versamento della rata relativa al canone Rai
- Versamento rata del saldo Iva dovuta in base alla dichiarazione annuale: pagamento della quarta rata del saldo IVA relativo all’anno d’imposta 2024 risultante dalla dichiarazione annuale
- Enti pubblici che corrispondono redditi di pensione con vincolo di tesoreria unica, versamento quota canone Rai trattenuta ai pensionati
- Versamento imposta sugli intrattenimenti: relativi alle attività svolte con carattere di continuità nel mese precedente
- Tobin Tax: Versamento dell’imposta dovuta sulle operazioni su strumenti finanziari derivati e su valori mobiliari
- Tobin Tax: Versamento dell’imposta dovuta sui trasferimenti della proprietà di azioni e di altri strumenti finanziari partecipativi nonché di titoli rappresentativi dei predetti strumenti
- Tobin Tax: versamento dell’imposta sulle negoziazioni ad alta frequenza relative alle azioni, agli strumenti finanziari partecipativi, ai titoli rappresentativi, ai valori mobiliari e agli strumenti finanziari derivati
I sostituti d’imposta
- Sostituti d’imposta, versamento ritenute operate nel mese precedente: fonte su interessi e redditi di capitale; redditi derivanti da perdita di avviamento commerciale; riscatti di polizze vita; premi e vincite; cessione titoli e valute; redditi di capitale; rendite AVS; addizionale comunale all’Irpef trattenuta ai lavoratori dipendenti e pensionati; compensi a titolo di bonus e stock options; addizionale regionale all’Irpef trattenuta ai lavoratori dipendenti e pensionati.
16 giugno: i versamenti IVA
- Liquidazione e versamento dell’Iva relativa al mese precedente
- Liquidazione e versamento IVA per i soggetti passivi che facilitano, tramite l’uso di un’interfaccia elettronica quale un mercato virtuale, una piattaforma, un portale o mezzi analoghi, le vendite a distanza di telefoni cellulari, console da gioco, tablet PC e laptop
- Versamento rata del saldo Iva dovuta in base alla dichiarazione annuale
- Enti pubblici con vincolo di tesoreria unica: liquidazione e versamento Iva mese precedente
- Split payment: versamento dell’IVA derivante da scissione dei pagamenti dovute dalle pubbliche amministrazioni
- Enti pubblici con vincolo di tesoreria unica: versamento rata saldo IVA 2024
- Soggetti che hanno affidato a terzi la contabilità: Liquidazione e versamento dell’Iva relativa al mese precedente tenuto conto dell’Iva esigibile nel secondo mese precedente.
- Split payment: Versamento dell’imposta dovuta in applicazione del meccanismo della “scissione dei pagamenti”
Ultima scadenza del 16 giugno
- Versamento dell’imposta sostitutiva dell’Irpef e delle addizionali regionali e comunali sulle somme erogate ai dipendenti, nel mese precedente, in relazione a incrementi di produttività, redditività, qualità, efficienza ed innovazione: Versamento dell’imposta sostitutiva dell’Irpef e delle addizionali regionali e comunali sulle somme erogate ai dipendenti, nel mese precedente, in relazione a incrementi di produttività, redditività, qualità, efficienza ed innovazione.
Le scadenze del 30 giugno
- Dichiarazione dei redditi cartacea presentata dagli eredi: dichiarazione dei redditi del contribuente deceduto e della scelta per la destinazione dell’otto per mille
- Acconto Irpef sui redditi soggetti a tassazione separata da indicare in dichiarazione e non soggetti a ritenuta alla fonte
- IRPEF: versamento primo acconto 2025 e saldo 2024
- Addizionale Regionale all’IRPEF: versamento
- Addizionale Comunale all’IRPEF: versamento primo acconto 2025 e saldo 2024
- Soggetti IRES: versamento della c.d. Tassa Etica
- Versamento da parte dei creditori pignoratizi
- IVIE: versamento saldo 2024 e primo acconto 2025
- IVAFE: versamento saldo 2024 e primo acconto 2025
- CEDOLARE SECCA: versamento saldo 2024 e primo acconto 2025
- Sostituti c.d. “minimi”: versamento ritenute su redditi di lavoro autonomo
- Sostituti c.d. “minimi”: versamento ritenute alla fonte su provvigioni
- Sostituti c.d. “minimi”: versamento ritenute alla fonte su indennità per cessazione del rapporto
- Enti non commerciali e agricoltori esonerati: versamento IVA relativa ad acquisti intracomunitari
- IVA: versamento del saldo 2024
- Soggetti Ires: versamento saldo IVA 2024
- Soggetti Ires: versamento saldo 2024 e primo acconto 2025 dell’Ires
- Società “di comodo”: versamento della maggiorazione del 10,5% dell’aliquota ordinaria dell’Ires
- IRAP: versamento primo acconto 2025 e saldo 2024
- Soggetti Ires: versamento saldo 2024 e primo acconto 2025 dell’Irap
Le imposte sostitutive del 30 giugno
- Opzione per l’imposta sostitutiva sui redditi prodotti all’estero realizzati da persone fisiche che trasferiscono la propria residenza fiscale in Italia: versamento, in unica soluzione, dell’imposta sostitutiva dell’Irpef
- Opzione per l’imposta sostitutiva sui redditi delle persone fisiche titolari di redditi da pensione di fonte estera che trasferiscono la propria residenza fiscale nel Mezzogiorno: versamento, in unica soluzione, dell’imposta sostitutiva dell’Irpef
- Imposta sostitutiva delle imposte sui redditi sulle plusvalenze derivanti da conferimenti di beni o aziende a favore dei CAF
- Versamento dell’imposta sostitutiva sulle plusvalenze e sugli altri redditi diversi di cui alle lettere da C-bis) a C-quinquies del comma 1 dell’art. 67 del TUIR (D.P.R. n. 917/1986)
- Versamento, in unica soluzione o come prima rata, dell’imposta sostitutiva dell’Irpef e delle addizionali regionali e comunali con l’aliquota del 15% sui compensi derivanti dall’attività di lezioni private e ripetizioni svolte dai docenti titolari di cattedre nelle scuole di ogni ordine e grado, a titolo di saldo per l’anno 2024 e di primo acconto per l’anno 2025
- Regime forfetario agevolato: versamento imposta sostitutiva
- Regime fiscale di vantaggio per l’imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità: versamento del primo acconto 2025 e del saldo 2024 dell’imposta sostitutiva dell’Irpef e delle addizionali regionali e comunali
- Noleggio occasionale di imbarcazioni e navi da diporto: versamento imposta sostitutiva delle imposte sui redditi e delle relative addizionali
Le ultime scadenze di giugno 2025
- Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche: Presentazione del modello “REDDITI Persone Fisiche 2025” presso gli uffici postali in forma cartacea
- Enti del volontariato che hanno presentato domanda per partecipare alla ripartizione della quota del 5 per mille: presentazione dichiarazione sostitutiva con allegata copia del documento di riconoscimento del rappresentante legale in corso di validità
- Canone abbonamento TV: presentazione della dichiarazione sostitutiva di non detenzione di apparecchio televisivo per il canone dovuto per il secondo semestre solare del 2025
- Comuni: trasmissione delle informazioni suscettibili di utilizzo ai fini dell’accertamento
- Canone abbonamento TV: presentazione della dichiarazione sostitutiva di non detenzione di apparecchio televisivo per il canone dovuto per il secondo semestre solare del 2025
- Comunicazione annuale dei dati relativi ai contratti di locazione breve previsti dall’art. 4, commi 1 e 3, del D.L. n. 50/2017
- Canone abbonamento TV: presentazione della dichiarazione sostitutiva di non detenzione di apparecchio televisivo per il canone dovuto per il secondo semestre solare del 2025